Le PER banque désigne un Plan Épargne Retraite (PER) individuel souscrit auprès d'un établissement bancaire, par opposition au PER assurance proposé par les compagnies d'assurance. Depuis octobre 2019, ce dispositif d'épargne retraite permet de se constituer un complément de revenus pour la retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. L'épargne reste bloquée jusqu'au départ à la retraite, sauf cas exceptionnels prévus par la loi.
Qu'est-ce que le PER banque ?
Le PER banque fonctionne comme un compte-titres dédié à la préparation de la retraite. Contrairement au PER assurance qui repose sur un contrat d'assurance-vie, le PER bancaire permet d'investir directement dans des titres financiers, des fonds communs de placement (FCP) ou des fonds communs de placement d'entreprise (FCPE). Cette structure offre généralement une plus grande transparence sur les supports d'investissement choisis. Les versements effectués sur ce plan peuvent être déduits du revenu imposable dans certaines limites, ce qui constitue un avantage fiscal non négligeable. À la retraite, l'épargnant récupère son capital sous forme de rente viagère ou de capital, selon ses préférences et les conditions du contrat. Le PER banque s'inscrit dans le cadre de la loi Pacte et remplace progressivement les anciens dispositifs comme le PERCO.
Comment utiliser le PER banque au quotidien ?
Le PER banque s'adresse à toute personne souhaitant préparer sa retraite en complément des régimes obligatoires. Par exemple, un salarié de 35 ans peut ouvrir un PER individuel auprès de sa banque et y effectuer des versements réguliers ou ponctuels selon ses capacités d'épargne. Ces sommes sont investies sur des supports financiers choisis en fonction de son profil de risque et de son horizon de placement. Bien que l'épargne soit bloquée jusqu'à la retraite, la réglementation prévoit des cas de déblocage anticipé : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement ou fin de droits au chômage. Un travailleur indépendant peut également utiliser ce dispositif pour se constituer une assurance retraite déductible fiscalement, en complément de ses cotisations obligatoires.
Consultez nos questions/réponses
Le principal inconvénient du PER banque réside dans le blocage de l'épargne jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi (achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint). Sur le plan fiscal, si vous avez déduit vos versements de vos revenus imposables à l'entrée, vous serez imposé à la sortie : en cas de sortie en rente, celle-ci sera ajoutée à vos revenus imposables après un abattement de 10%. En sortie en capital, la part correspondant aux versements déduits sera également imposée au barème progressif de l'impôt sur le revenu.
Le PER banque fonctionne comme un compte-titres et permet d'investir directement dans des titres financiers, des fonds communs de placement (FCP) ou des FCPE, offrant une plus grande transparence sur les supports d'investissement. Le PER assurance, proposé par les compagnies d'assurance, repose quant à lui sur un contrat d'assurance-vie avec généralement des fonds en euros garantis et des unités de compte. Les deux dispositifs bénéficient des mêmes avantages fiscaux et répondent au même cadre réglementaire issu de la loi Pacte.
À partir de votre départ à la retraite, vous pouvez récupérer votre épargne du PER banque sous forme de capital en une ou plusieurs fois, ou sous forme de rente viagère, selon vos besoins et les options prévues par votre contrat. Vous pouvez également combiner les deux modes de sortie. Avant la retraite, un déblocage anticipé reste possible uniquement dans les cas exceptionnels prévus par la loi.
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