Les solutions retraite à destination des épargnants

Que vous soyez salarié, travailleur indépendant, profession libérale ou agriculteur exploitant, le nouveau Plan d’Epargne Retraite créé par la loi Pacte est la solution pour disposer d’un complément de retraite tout en réalisant des économies d’impôt.

Le Plan d’Epargne Retraite Individuel présente de nombreux atouts :

• Il n’y a pas d’obligation de procéder à des versements volontaires réguliers : vous alimentez votre PERI à votre rythme,
• Les versements volontaires sont déductibles fiscalement⁽¹⁾,
• Avec la gestion financière évolutive, vous investissez sur les marchés financiers en sécurisant progressivement votre épargne lorsque vous approchez de l’âge de départ à la retraite,
• A la retraite, vous pouvez disposer de votre épargne sous forme de rente à vie et/ou de capital, versé en une ou plusieurs fois⁽²⁾,
• Selon les contrats, la rente à vie peut être assortie d’options de protection des proches en cas de décès,
• La table utilisée dans le cadre de la conversion du capital acquis en rente à vie peut être garantie dès l’adhésion (un vrai plus par rapport aux contrats d’assurance vie classique),
• Vous pouvez débloquer tout ou partie de votre épargne avant la retraite en cas de coups durs⁽¹⁾ ou pour l’achat de votre résidence principale⁽³⁾.

L'assurance vie est le produit d'épargne préféré des Français.

Il combine 3 atouts majeurs :

• souplesse (retraits et versements à tout moment) 
• flexibilité (support en €/unités de compte ; capital/rente viagère) 
• avantages fiscaux (abattement sur les intérêts imposables au bout de 8 ans, exonération des droits de succession)

Le Plan d'Epargne Entreprise (PEE) est un dispositif collectif d'épargne qui permet d'effectuer des placements sur des parts de SICAV ou de Fonds Communs de Placement d'Entreprise (FCPE), et sur des titres émis par l'entreprise ou par une entreprise appartenant au même groupe.

Tous les salariés peuvent y accéder, sous réserve de respecter une clause d'ancienneté ne pouvant dépasser 3 mois. Dans les sociétés jusqu’à 250 salariés, le PEE est également ouvert aux chefs d'entreprise et aux mandataires sociaux.

Les dépôts sont réalisés à la fois par le bénéficiaire et par l'entreprise :

• les versements du bénéficiaire ne peuvent dépasser plus du quart de ses revenus bruts ;
• les abondements de l'entreprise ne peuvent dépasser 8 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) soit 3 290,88 € en 2020 dans la limite du triple des sommes versées par le bénéficiaire. Ils peuvent malgré tout être majorés de 80% si le bénéficiaire choisit d'acquérir des actions ou des certificats d'investissement ayant été émis par l'entreprise.

Si le bénéficiaire du Plan d'Epargne Entreprise respecte la durée d'indisponibilité de 5 ans, les versements et les plus-values réalisées sont exonérés d'impôt sur le revenu et de charges sociales, mais demeurent assujettis aux prélèvements sociaux (17,20% en 2020) à la sortie.

Le salarié peut débloquer son épargne par anticipation dans de nombreux cas : mariage, PACS, l’acquisition, la construction ou l’agrandissement de la résidence principale…

Les abondements de l'entreprise échappent aux charges patronales et aux taxes sur les salaires et sont en outre déductibles des bénéfices imposables.