Préretraite : quel impact réel sur le montant de votre pension de retraite ?

Ces 3 dispositifs sont souvent confondus, alors qu'ils n'ont ni les mêmes conditions d'accès, ni les mêmes effets sur votre pension finale. Bien les distinguer est la première étape pour évaluer leur impact financier réel.

La préretraite désigne une période pendant laquelle un salarié cesse toute activité professionnelle avant d'avoir liquidé ses droits à la retraite. Il perçoit alors une allocation de remplacement jusqu’à l’âge ou à l’ouverture de ses droits à la retraite applicables, que celle-ci soit liquidée à taux plein ou non.

Il existe 2 grandes formes de préretraite :

• Les dispositifs liés à la pénibilité ou à l'exposition à l'amiante, comme l'Allocation de cessation anticipée d'activité des travailleurs de l'amiante (ACAATA) et le dispositif CATS (Cessation d'activité de certains travailleurs salariés). Ces dispositifs permettent un départ dès 50 ans pour l'ACAATA et dès 55 ans pour le CATS, avec une allocation représentant généralement 65 % du salaire de référence.
• Les préretraites d'entreprise, mises en place dans le cadre d'un Plan de sauvegarde de l'emploi (PSE), d'une rupture conventionnelle collective (RCC) ou d'un plan de départs volontaires (PDV). Leurs conditions et montants dépendent des accords négociés.

Dans les 2 cas, le salarié n'est plus en activité et ne cotise plus, ce qui a des effets directs sur ses droits futurs.

La préretraite et le départ anticipé pour carrière longue sont deux réalités très différentes. Voici les points essentiels à retenir :

• La préretraite implique une cessation d'activité financée par l'employeur ou l'État, avant la liquidation de la retraite. Le salarié perçoit une allocation, mais sa pension n'est pas encore calculée ni versée.
• Le départ anticipé pour carrière longue, maintenu par la loi n° 2023-270 du 14 avril 2023 de financement rectificative de la sécurité sociale, permet de liquider définitivement sa retraite avant l'âge légal, dès lors que certaines conditions de trimestres cotisés sont remplies (notamment 5 trimestres avant 20 ans).

L'impact financier diffère sensiblement. Dans le cas de la carrière longue, la pension est calculée et versée immédiatement sur les droits acquis. Dans le cas de la préretraite, la pension est calculée à la liquidation définitive, mais la période d'inactivité peut avoir réduit les droits accumulés, notamment via le calcul des 25 meilleures années.

Tous les dispositifs de préretraite ne produisent pas les mêmes effets sur votre pension finale. Selon que vous relevez d'un dispositif lié à l'amiante, à la pénibilité ou d'une préretraite d'entreprise, les conséquences sur votre retraite de base et votre retraite complémentaire Agirc-Arrco diffèrent.

Les bénéficiaires de l'ACAATA peuvent partir dès 50 ans. Cette longue période d'inactivité avant la liquidation définitive peut creuser l'écart entre les droits acquis et le niveau de pension espéré. Si les années de préretraite s'intercalent dans le calcul des 25 meilleures années, l'impact sur la pension de base peut être significatif.

Les bénéficiaires du CATS, qui partent à partir de 55 ans, sont dans une situation comparable. Dans les 2 cas, la pension est liquidée au taux plein dès que les conditions sont réunies, ce qui limite le risque de décote :

• pour l’ACAATA, le taux plein est garanti au plus tard à 65 ans ;
• pour le CATS, le taux plein s’applique dès que la durée d’assurance requise est atteinte ou à 67 ans, comme dans le régime général.

 En revanche, ces préretraites n’effacent pas l’impact sur la base de calcul (salaire des 25 meilleures années et points Agirc‑Arrco), qui peut réduire la pension définitive.

Pendant une préretraite d'entreprise, les cotisations Agirc-Arrco peuvent être maintenues ou non, selon les termes de l'accord collectif négocié. En l'absence de cotisations, aucun point de retraite complémentaire n'est acquis durant cette période. La pension Agirc-Arrco définitive s'en trouve mécaniquement réduite.

Une évolution notable intervient au 1er septembre 2025 : la suppression du malus Agirc-Arrco. Ce coefficient de minoration de 10 %, qui s'appliquait pendant 3 ans aux assurés partant avant 67 ans sans avoir atteint le taux plein, disparaît. Les départs anticipés ne seront donc plus pénalisés sur ce point à partir de cette date. Cette mesure a été intégrée dans le cadre des négociations collectives sur les retraites complémentaires et représente une amélioration concrète pour les salariés concernés.