Le Perco, ou Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif, est un dispositif d'épargne salariale permettant aux salariés de se constituer un complément de retraite avec l'aide de leur entreprise. Bien que sa création soit désormais fermée depuis 2020, ce système continue de jouer un rôle important dans la stratégie d'épargne retraite des entreprises françaises.
Qu'est-ce que le Perco exactement ?
Le Perco constitue un plan d'épargne retraite d'entreprise qui permet aux salariés de se constituer une épargne long terme grâce à des versements volontaires et à l'abondement de l'employeur. Les sommes investies sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé exceptionnels définis par la loi.
Depuis le 1er octobre 2020, il n'est plus possible de créer de nouveaux Perco, conformément à la réforme issue de la loi Pacte. Cependant, les dispositifs existants peuvent continuer à fonctionner normalement et accueillir de nouveaux participants. Les entreprises ont également la possibilité de transformer leur Perco en PER collectif selon une procédure simplifiée.
Comment fonctionne le Perco en pratique ?
Dans une entreprise disposant d'un Perco, les salariés peuvent y verser une partie de leur participation, de leur intéressement ou effectuer des versements volontaires. L'employeur peut compléter ces apports par un abondement, généralement plafonné. Ces sommes sont ensuite investies dans des supports financiers choisis par le salarié.
À partir de 2025, les entreprises de 11 à 49 salariés devront obligatoirement mettre en place un dispositif de partage de la valeur, qui peut notamment passer par l'abondement sur un Perco existant. Cette mesure, détaillée sur le site du service public, vise à renforcer la participation des salariés aux bénéfices de l'entreprise. Les fonds sont récupérables sous forme de rente viagère ou de capital au moment de la retraite.
Consultez nos questions/réponses
Le Perco constitue un outil de motivation et de fidélisation des salariés particulièrement efficace. Il enrichit la politique sociale de l'entreprise en offrant un avantage concret aux collaborateurs pour préparer leur retraite, complétant ainsi d'autres dispositifs comme les assurances pour professionnels. L'abondement de l'employeur permet de renforcer l'attractivité du dispositif tout en bénéficiant d'avantages fiscaux et sociaux.
Non, depuis le 1er octobre 2020, il n'est plus possible de créer de nouveaux Perco. Cependant, les dispositifs existants continuent de fonctionner normalement et peuvent accueillir de nouveaux participants. Les entreprises peuvent transformer leur Perco en PER collectif selon une procédure simplifiée.
Le déblocage anticipé du Perco est possible uniquement dans des situations exceptionnelles : décès du salarié ou de son conjoint, invalidité, surendettement, ou encore acquisition de la résidence principale. Ces cas de déblocage sont strictement encadrés par la réglementation.
L'employeur peut compléter les versements des salariés par un abondement, généralement plafonné. Cet abondement constitue un avantage social apprécié qui permet d'augmenter significativement l'épargne retraite du salarié tout en bénéficiant d'exonérations de charges sociales pour l'entreprise.
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